Коротко про сайт

RefList.Su - це найбільша колекція рефератів. На сайті RefList.su Ви знайдете безліч цікавих робіт і статей: реферати, дипломні, курсові роботи, шпаргалки, контрольні та лабораторні роботи, топіки з англійської мови. На нашому порталі, Ви можете додавати свої матеріали, читати реферати користувачів, використовувати пошук по сайту. Також в RefList.su можна почитати викладу, доповіді, квитки, твори. Колекція рефератів доступна для всіх безкоштовно і без відправки смс, і реєстрації.

Реклама


Товари

Реферат на тему Боротьба відмиванням грошей скачати

Розділ: Гроші і кредитТип роботи: реферат
Страница 1 из 4 | Следующая страница

Запровадження

Питання практиці відмивання грошей, що означає легалізацію доходів, отриманих злочинним чи незаконним шляхом, набув у Росії особливої гостроти. Без вирішення цього питання неможливо продовження країни економічних реформ. Найґрунтовніше занепокоєння викликають масштаби, які набуло відмивання грошей, і шкода, яких завдає цю практику економіки та суспільству. Відмивання грошей був із такими явищами, як корупція, втечу капіталу, використання офшоров російськими компаніями і банками приховування прибутків і уникнення податків. Відмивання грошей стала однією з головних чинників несприятливого інвестиційного клімату у Росії, який перешкоджає припливу інвестицій у економіку. Росія в змозі також ігнорувати включення її, серед небагатьох країн, до списку Міжнародної комісії з боротьби з відмиванням грошей (ФАТФ), рекомендувала міжнародного співтовариства виявляти особливу обережність у відносинах російськими компаніями і фінансовими інститутами.

1. Основні завдання у сфері боротьби з відмиванням грошей

розробка правова база для боротьби з відмиванням грошей, її ув'язка коїться з іншими розділами російського законодавства;

формування адекватної адміністративної системи, включаючи виділення координуючого органу на сфері боротьби з відмиванням грошей;

зміцнення нагляду над фінансовими інститутами, що дозволяє контролювати незаконні чи сумнівні угоди;

розширення співробітництва Росії із міжнародним науковим співтовариством для запобігання практики відмивання грошей;

всемірне використання міжнародного досвіду з розробки ефективних механізмів боротьби з відмиванням грошей;

2.Способы й умови відмивання грошей

Під терміном "відмивання грошей" маю на увазі методи лікування й процедури, дозволяють отримані внаслідок незаконної діяльності кошти переводити у інші активи приховування їхнього справжнього походження, справжніх власників чи інших, які б можуть свідчити про порушенні законодавства. Найширше різні способи відмивання грошей використовують у такі випадки, як торгівля наркотиками і зброєю, шахрайство, терористична діяльність, здирство, проституція, торгівля контрабандними і вкраденими товарами. Проте з суті відмивання грошей супроводжує будь-яке злочин, мотивом якого є отримання.

Традиційно процес відмивання грошей складається з трьох етапів. У першому етапі (етап розміщення) відбувається розміщення незаконних доходів у фінансових інститутах. Другий етап (етап перетворення) у проведенні фінансових операцій, метою якого є приховування злочинного походження доходів. На етапі (етап консолідації) "очищений" капітал повертається злочинцю як коштів, майна чи майнові права. Класичні грошей містять у собі використання операцій із готівкою, зловживання послугами банківських та інших фінансових установ, операції із дорогим рухомим і нерухомим майном, азартні ігри. Останніми роками широкого розповсюдження набули схеми з залученням офшорних фінансових компаній, Інтернету, кредитних карт, небанківських ("альтернативних") систем перекладу коштів і держави-лідери міжнародної торгівлі товарами і послугами.

Для відмивання грошей можуть використовуватися як місцеві, і іноземні юридичні і особи. Усередині країни може також відмиватися іноземний капітал, особливо у випадках, коли країна має слабкої системою протидії відмиванню грошей. Для операцій з відмивання грошей можуть цілеспрямовано використовуватися чи створюватися фінансові та нефінансові інститути. Глобалізація фінансових ринків поступово стирає кордони між внутрішніми зовнішніми джерелами незаконного капіталу, схемами його відмивання незалежно від місця злочини, або отримання прибутку від незаконної діяльності. Розвиток ринку фінансових послуг, посилюючи взаємозв'язок між різними фінансовими інститутами, дозволяє вживати практично кожної для відмивання грошей.

Серед економічних особливостей країни, сприяють відмиванню грошей, можна виділити такі:

Висока частка неофіційних доходів бізнесу, існування паралельної економіки чи "чорного ринку".

Недосконалість механізмів контролю та моніторингу над діяльністю фінансових установ, недотримання міжнародних стандартів регулювання фінансової складової діяльності, розроблених спеціалізованими міжнародними організаціями.

Поширення корупції серед державних виконавчих, правоохоронних і судових органів влади.

Існування у країні "зон вільної торгівлі", які мають пільговим порядком регулювання операцій та контролю над діяльністю інститутів.

Неможливість чи можливості обміну фінансової інформацією з іншими правоохоронні органи.

Неадекватна процедура установи фінансових і нефінансових інститутів, відкриття філій поза межами країни і ліцензування фінансової активності, не враховує чи враховує над належним чином

необхідність ідентифікації реальних собственников/владельцев компаній (особливо коли володіння може здійснюватися шляхом номінального утримання).

Законодавче закріплення таємниці фінансових операцій, недостатні вимоги до транспарентності фінансових операцій та власності на активи.

Прорахунки регулювання валютообмінних операцій та інших операцій із готівкою грошима. Широке використання підприємствами банками операцій із залученням офшорних компаній.

Існування анонімних грошових рахунку також фінансових інструментів, включаючи акції та облігації, якими припустима виплата коштів "на пред'явника".

Доступ фінансових установ до міжнародних центрам торгівлі золотими злитками, торгівлі коштовним камінням і цінними металами.

У країнах із перехідною і що розвивається економікою, відмінних масштабним ухилянням сплати податків, процес відмивання грошей тісно пов'язані з відпливом капіталу. Відмивання від несплати податків відрізняється від "класичних" операцій з відмивання грошей тим, що в разі доходи можна отримати законним шляхом. Проведена країнами із перехідною і що розвивається економікою лібералізація межграничных потоків капіталу, приватизація підприємств державного сектора, зняття митних обмежень ніби беручи СОТ, прискорене реформування фінансової систем полегшують відмивання грошей до умовах недостатньо досконалого законодавства органів регулювання.

Значний виміряти ціну операцій з відмивання грошей настійно потребує застосування спеціальних заходів державному рівні. Найбільш помітні наслідки відмивання грошей містять у собі такі моменти:

кримінальний світ має можливість формально на засадах використовувати прибутки від незаконних операцій та цим розширювати й поступово засвідчувати своєї діяльності. Це спричиняє зростанню для політичного впливу кримінальних структур, протидії зміцненню системи регулювання і законодавства;

стимулюється розвиток корупції у державному секторі й правопорушень у фінансовому системі. Великі обсяги капіталу, втягнутої в операції з відмивання грошей, підривають стійкість фінансових ринків;

держава недоотримає частину податків, посилюються диспропорції у розподілі податкового навантаження і соціальний диференціація.

3. основні напрями боротьби

У боротьби з відмиванням грошей, зазвичай, використовуються такі механізми:

фінансова і податкова звітність юридичних і фізичних осіб;

виїзні перевірки компаній, і банків органами регулювання;

зовнішні аудиторські перевірки;

внутрішній аудит, включаючи виділення особливих осіб, відповідальних за контроль операцій щодо відмивання грошей;

контроль у межах професійних асоціацій і саморегульованих організацій;

оперативні операції місцевих податків та іноземних (міжнародних) правоохоронних органів;

добровільне (за винагороду) надання інформації фізичними особами.

Кожен з цих механізмів підкріплюється законодавчо, і має плюси та "мінуси. Обов'язок компаній надавати фінансову звітність із боротьби з відмиванням капіталу значною мірою носить превентивний характер. Для докладного вивчення звітності потрібен знаючий кваліфікований штат службовців, сучасні кошти обробки інформації та можливість оперативної перевірки інформації дома. Розвиток системи пруденціального нагляду пов'язано державі з деякими витратами. Ускладнення схем відмивання грошей тягне у себе ускладнення вимог обов'язкової звітності, що сприймається пресою та правою частиною суспільства як обмеження свободи громадян, і приватних інституцій. Аналогічну реакцію викликає збільшення повноважень правоохоронних органів. Єдині бази даних полегшують пошук і освоєння аналізують інформацію, проте їх застосування ризикованим правопорушень й несумлінного використання інформації. Самофинансирование операцій із боротьби з відмиванням грошей з допомогою виявлених "кримінальних" коштів має виключати можливість зловживань.

Під час створення повноцінної системи протидії відмиванню грошей слід подолати компроміс, по-перше, між збільшенням витрат за державному та приватному рівні з її фінансуванню і обмеженням свободи дій економічних суб'єктів, і, по-друге, між ефективністю функціонування системи та пожорсткішанням контролю над виконанням пропонованих державою вимог. Кожна країна тій чи іншій ступеня має системою протидії відмиванню грошей, від імені правоохоронних органів. Запровадження нових механізмів, особливо витратних, доцільно здійснювати тільки тоді ми, коли переваги від використання перевищать незадействованный потенціал вже існуючих систем.

У результаті протидії відмиванню грошей особливу роль грає судова система. Тоді як офіційний доказі провини приватних осіб, у відмиванні коштів судові органи відчувають найбільші труднощі з доказом те, що (а) власність, вовлеченная в механізм відмивання, була доходом від незаконной/преступной діяльності, (б) відмивання грошей проводилося із метою; (в) підозрюваний знав про незаконному характері походження власності. Оскільки деякі правові особливості також можуть ускладнювати судові розгляди ("що ні заборонено, те дозволено"), законодавство має відрізнятися певної гнучкістю і передбачати можливість швидкого реагування використання з метою відмивання грошей нових фінансових інструментів, інститутів власності та коштів комунікації.

На міжнародному основна боротьби з відмиванням грошей ведеться у межах заснованою 1989г. зустрічі країн G-7 у Парижі Міжнародної комісії з боротьби з відмиванням грошей (FATF) і створених з її подобою регіональних організацій (Азиатско-Тихоокеанская група (APG), Група країн Карибського басейну (CFATF), Група країн Південної та Східної Африки (ESAAMLG), Комітет експертів Ради Європейського з оцінці заходів протидії відмиванню грошей (PC-R-EV)). У 1998 р. у межах Департаменту ООН контролю над наркотиками унеможливленню злочинів (UNODCCP) розробили Міжнародна програма протидії відмиванню грошей (GPML). Група експертів з питань відмивання грошей Межамериканской комісії з контролю за зловживанням використання наркотичних речовин (CICAD) відстежує запровадження Плану дій зі боротьби з відмиванням грошей, прийнятого у Буенос-Айресі в 1995 р. зустрічі міністрів країн західного півкулі. Співробітництво національних органів боротьби з відмиванням грошей ведеться у межах Групи Эгмонт (Egmont Group), створеної 1995 р.

Засадничими міжнародними документами, що мають безпосереднє ставлення стосовно питання про протидії відмиванню грошей, є:

40 рекомендацій ФАТФ, прийняті 1990 р. і переглянуті в 1996 р.;

Конвенція ООН 1988 р. "Про боротьбу проти незаконному обігові наркотичних засобів і психотропних речовин" (Віденська Конвенція);

Конвенція Ради Європи 1990 р. "Про відмиванні, виявленні, вилучення й конфіскації доходів від злочинну діяльність" (Страсбургская Конвенція);

Директива Ради Європи 1991 р. №91/308/EEC "Про запобігання використання фінансової систем з метою відмивання грошей";

Європейська конвенція 1959г. "Про взаємної правову допомогу з кримінальних справ";

Європейська конвенція 1957г. "Про видачі".

Росія ратифікувала два останніх конвенції й у найближчим часом передбачається ратифікація Страсбурзькій Конвенції 1990 р.

Відповідно до вимог ФАТФ, попередніми умовами вступу у цю організацію є готовність країни на політичному висловити згоду привести законодавство відповідно до 40 рекомендаціями ФАТФ протягом розумних тимчасових рамок (трохи більше трьох років), щорічно проводити самостійний огляд внутрішній ситуації у сфері боротьби з відмиванням капіталу, пройти два етапу оцінки стану фахівцями ФАТФ, брати активну участь у роботі ФАТФ чи керівники відповідних регіональних організацій, зарахувати до злочинів відмивання доходів від продажу наркотиків і той злочинну діяльність, зобов'язати фінансові інститути проводити ідентифікацію клієнтів - і повідомляти державних органів про незвичайних чи підозрілих операціях. Два останніх вимоги є найважливішими.

4. Правові аспекти боротьби з відмиванням грошей до окремих країнах

Відмивання грошей є комплексної проблемою, включаючи питання розробки відповідного законодавства та її реалізації у правозастосувальній практиці, в адміністративні межі, моральні аспекти. Відмивання грошей тісно переплітається з корупцією. Невипадково ряд законів США боротьби з відмиванням грошей використовують у ході справ про корупцію, і навіть включають корупцію у злочину, службовці основою відмивання грошей. Механізми відмивання грошей надзвичайно різноманітні і охоплюють різні за характеру операції. Це значно ускладнює регулювання цієї проблеми з урахуванням одного законодавчого акта. Тож у багатьох країнах є цілу систему законів і підзаконних актів, які передбачають і предотвращающих відмивання грошей. До таких правових актів ставляться закони, що визначають ті чи інші аспекти приватного життя чи таємності, питання фінансового, банківського, митного регулювання, правил і порядок ліцензування та державній реєстрації компаній.

Разом про те у багатьох державах є закони "зонтичного" типу, спеціально регулюючі основні аспекти цієї ж проблеми і виступаючі своєрідним каркасом правових методів боротьби з відмиванням грошей. У країнах із сформованій правової системи і які надають велике значення боротьби зі злочинністю, таких законів може бути кілька. Найяскравішим прикладом у разі служать США. Основу американського законодавства складають наступні закони: Закон боротьби з зловживаннями наркотиками, у якого виділено спеціальний підрозділ М розділу III - Закон боротьби з відмиванням грошей; Закон про корумпованих й перебувають під впливом рекетирів організаціях (RICO); Закон про психотропних препаратах (CSA), Розділ 18 статті 1956 і 1957.

Законодавство кожної країни у сфері боротьби з відмиванням грошей має власну специфіку. Разом із цим у ньому відбиті основні засади й підвищити вимоги, є загальними більшість країн. Особливу увагу варто привернути до себе такі правові принципи.

У деяких країнах Закони боротьби з відмиванням грошей зосереджені на прибутках незаконних угод, інших країнах - на прибутках кримінальної діяльності. Вибір роду діяльності, прибутки від якої підлягають переслідуванню, залежить від бажання й уміння держави відстежувати такі доходи, і навіть від розбіжності у поняттях незаконна і кримінальна діяльність, які у національному законодавстві. Наприклад, у країнах, включаючи США, ухиляння від оподаткування дорівнює кримінальним злочинів. У країнах це сприймається як незаконна, але з кримінальна діяльність.

У багатьох країн відмивання грошей визнано кримінальним злочином. Ця деталь чітко зафіксований у американських законах і законах багатьох інших країнах. Понад те, законів деяких країн прямо вказується, що розгляду що така справ мають віддавати пріоритет проти іншими питаннями.

Закони більшості країн розглядають відмивання як тяжкий злочин. Про це свідчить тривалі терміни покарання й величезний розмір штрафів, передбачених цей злочин за законами багатьох країн. Зокрема, на Мальті - це термін до 14 років і/або штраф до 1 млн. мальтійських лір, США – тюремне ув'язнення до 20 років і штраф до 500 тис. дол. чи суму, що перевищувала сукупну суму угод, проти яких

Страница 1 из 4 | Следующая страница

Поділіться рефератом Боротьба відмиванням грошей

html-посилання на реферат
BB-cсылка на скачать реферат
Пряме посилання на завантажити реферат

Роботи схожі на Боротьба відмиванням грошей

Способи відмивання від грошей і легалізації доходів
Тип роботи: реферат
Короткий системне виклад найпоширеніших законних і незаконних способів відмивання грошей, сприяють цьому чинників, основних ознак легалізації доходів населення і правил, якими керуються при відмиванні нелегальних доходів.
Олександр Миколай
Завантажити
Вислів «Відмивання грошей»
Тип роботи: доповідь
На погляд відмивання грошей - цей злочин, у якому жертви. З цією злочином не асоціюється драматизм пограбування чи будь-якою страх, який залишає у людській психіці тяжким порушенням закону. Але те раз у раз, що відмивання грошей настає завжди післЗавантажити
Цінність грошей: як розмежовувати ставлення грошей із життєвими цінностями?
Тип роботи: реферат
У своїй практичної діяльності, психолог Лінн Хорняк вчить людей розмежовувати їхнє ставлення грошей із життєвими цінностями.
Лінн Хорняк - професійний економіст і психолог - працюючи з клієнтами, вона допомагає змінити поняття їх віри на г
Завантажити
Еволюція від грошей і природа сучасних кредитно-бумажных грошей
Тип роботи: курсова робота
Московський технічний університет зв'язку й інформатики Кафедра політичної економію газу й політології реферат Автор: Рибалко З. Про. група А19301 -Москва- 1995 р. Функції і сутність грошей. Еволюція грошей. Гроші за доби капіталізму.
Завантажити
Конвенція про відмивання, виявленні, вилучення й конфіскації доходів від злочинну діяльність
Тип роботи: реферат
Страсбург, 8 листопада 1990 р
ПРЕАМБУЛА Держави - члени Ради Європи інші держави, які підписали справжню Конвенцію,
вважаючи, що метою Ради Європи є створення тіснішого союзу між його членами,
переконані у необхідності пров
Завантажити
Походження від грошей і банків
Тип роботи: реферат
Перші європейські банківські операції може бути датовані 808 роком нашої ери, коли єврейські торговці у Північній Італії об'єдналися до створення примітивного банку, де можна було зберігати на депозиті готівка.
Пітер Джеймс (Peter Jam
Завантажити