Коротко про сайт

RefList.Su - це найбільша колекція рефератів. На сайті RefList.su Ви знайдете безліч цікавих робіт і статей: реферати, дипломні, курсові роботи, шпаргалки, контрольні та лабораторні роботи, топіки з англійської мови. На нашому порталі, Ви можете додавати свої матеріали, читати реферати користувачів, використовувати пошук по сайту. Також в RefList.su можна почитати викладу, доповіді, квитки, твори. Колекція рефератів доступна для всіх безкоштовно і без відправки смс, і реєстрації.

Реклама


Товари

Реферат на тему Аналіз кредитоспроможності підприємства ВАТ Благкомхлебпродукт скачати

Розділ: Гроші і кредитТип роботи: реферат
Страница 1 из 4 | Следующая страница

СОДЕРЖАНИЕ

Запровадження

1. Поняття і кредитоспроможності підприємства

2. Загальний аналіз кредитоспроможності підприємства

Упорядкування агрегованого балансу

Розрахунок системи фінансових коефіцієнтів

Коефіцієнт платоспроможності

Коефіцієнт ліквідності

Оборотный капітал

Коефіцієнти ефективності (оборотності)

Коефіцієнти фінансового левереджа

Коефіцієнти прибутковості

Коефіцієнт обслуговування боргу

Оцінка ділову активність підприємства

Аналіз грошового потоку

Аналіз ділового ризику

Статистичні прогнозні моделі

Визначення класу кредитоспроможності підприємства

Рейтинговая оцінка підприємства

Укладання

Додаток 1

Додаток 2

Додаток 3

Додаток 4

ЗАПРОВАДЖЕННЯ

Завдання докорінного по-ліпшення функціонування кредитного механізму висувають першому плані необхідність обгрунтування використання економічних методів управління кредитом і банками , орієнтованих дотримання економічних кордонів кредиту. Це дозволить запобігти невиправдані з погляду грошового обігу євро і народного господарства кредитні вкладення, їх структурні зрушення, забезпечити своєчасне повернення позичок, що є важливого значення підвищення ефективність використання потребує матеріальних та грошових ресурсів.

Розгляд проблем аналізу кредитоспроможності на сучасному розвитку кредитного ринку на РФ представляє великий інтерес для банків. У цій сфері їй необхідні як серйозні теоретичні і статистичні дослідження, і осмислення світового досвіду.

Перед кредитними установами постійно поставлено завдання вибору показників визначення здібності позичальника виконати свої зобов'язання в своєчасному та повного поверненню кредиту.

Сьогодні це проблема придбала особливої гостроти: економічні труднощі серйозно позначились в діяльності комерційних банків. Общеэкономическая функція банків по трансформації ризиків істотно ослабла. Прострочена заборгованість з позик продовжує зростати на високі темпи.

Кредитна діяльність комерційних банків поруч із важкої економічної ситуацією ускладнюється тим що в багатьох з яких відпрацьованою методики оцінки кредитоспроможності, недостатністю інформаційної бази щодо повноцінного аналізу фінансового становища клієнтів. Більшість середніх і трохи дрібних банків не має належного аналітичного апарату і підтримує зв'язок із спеціальними інформаційними, аналітичними і консалтинговими службами, відомості яких дозволяють отримати вірну оцінку кредитоспроможності позичальників.

Повний фінансовий аналіз з оцінки кредитоспроможності підприємства складається, зазвичай, частину тричастинного: аналізу його фінансових результатів, фінансового становища і ділову активність. У цьому необхідно враховувати, що відсотковий вміст і акценти фінансового аналізу діяльності підприємства залежить від мету проведення. Для банку не потрібно проводити фінансовий аналіз підприємства з високим рівнем деталізації, оскільки за кредитуванні головна мета банку є оцінка кредитоспроможності позичальника і перспективи стійкості його фінансового стану терміном користування кредитом. Але у випадку, коли аналіз проводиться саме підприємство виявлення своїх «слабких місць», можливостей підвищення ефективності діяльності, усунення помилок в виробничому процесі голосування та визначення подальшого напрями розвитку, зазначені складові детализируются до дуже дрібних аспектів функціонування підприємства.

Метою згаданої роботи є підставою проведення аналізу кредитоспроможності ВАТ «Благкомхлебпродукт» з урахуванням суміщення вітчизняних і зарубіжних альтернативних методик, скоригованих у зв'язку з специфікою діяльності цього підприємства, станом сучасної фінансової звітності і особливостями розвитку ринкових взаємин у РФ.

1. ПОНЯТИЕ І КРИТЕРИИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ

ПІДПРИЄМСТВА

Під кредитоспроможністю слід розуміти таке финансово-хозяйственное стан підприємства, що дає упевненість у ефективне використання позикових коштів, спроможність населення і готовність позичальника повернути кредит відповідно до умовами договору. Вивчення банками різноманітних чинників, здатні спричинити у себе непогашення кредитів, чи, навпаки забезпечували своєчасне повернення, становлять зміст банківського аналізу кредитоспроможності.

Кредитоспособность позичальника на відміну в його платоспроможність не фіксує неплатежі за період чи якусь дату, а прогнозує спроможність до погашення боргу на найближчу перспективу. Ступінь неплатоспроможності у минулому одна із формальні показників, куди спираються в оцінці кредитоспроможності клієнта. Якщо позичальник має прострочену заборгованість, а баланс ліквідний і достатній розмір власного капіталу, то разова затримка платежів банку у минулому перестав бути основою висновку про некредитоспроможності клієнта. Кредитоспособные клієнти не допускають тривалих неплатежів банку, постачальникам, бюджету.

Рівень кредитоспроможності клієнта свідчить про рівень індивідуального (приватного) ризику банку що з видачею конкретної позички конкретному позичальнику.

У зв'язку з тим, що підприємства значно різняться характером своєї виробничу краще й фінансової складової діяльності, створити єдині універсальні і вичерпні методичні вказівки з вивчення кредитоспроможності і розрахунку відповідних показників неможливо. Про це свідчить практикою нашої країни. У сучасному міжнародній практиці також відсутні тверді правила з цього приводу, оскільки врахувати все численні специфічні особливості клієнтів практично неможливо.

Основна мета аналізу кредитоспроможності визначити спроможність населення і готовність позичальника повернути запитувану позичку відповідно до умовами кредитного договору. Банк повинен перетворитися на кожній оказії визначити рівень ризику, що він готовий лише величина кредиту що може бути надано таких обставин.

Світова і вітчизняна банківська практика дозволила виділити критерії кредитоспроможності клієнта: характер клієнта, здатність заробити гроші під час поточної діяльності погашення боргу (можливості), капітал, забезпечення кредиту, умови, у яких відбувається кредитна угода, контроль (законодавча основа діяльності позичальника, відповідність характеру позички стандартам банку органів нагляду).

Під характером клієнта розуміється його репутація як юридичної особи та репутація менеджерів, відповідальність клієнта за погашення боргу, чіткість його спектаклі про мету кредиту, відповідність її кредитної політиці банку.

ВАТ Благкомхлебпродукт як юридична особа має непогану репутацію, оскільки вже близько 60 років функціонує у сфері виробництва борошна та її збуту, ще підприємство зберігає досить стійке становище попри загальне банкрутство великих підприємств Росії й за які відбуваються раз у раз економічні кризи.

До того ж ВАТ Благкомхлебпродукт має можливість досить прийнятної отримання позики кредитної історії, оскільки більшу частину свого кредиторську заборгованість погашає вчасно і натомість повсюдної некредитоспроможності інших підприємств. Благкомхлебпродукт користується хорошою репутацією серед свої постачальників і покупців, оскільки поставки сировини й матеріалів оплачує вчасно, а продукцію випускає досить високої якості.

Однією з основних критеріїв кредитоспроможності клієнта є його спроможність заробляє кошти на погашення боргу ході поточної діяльності. Тут доцільне поступово переорієнтовуватися під ліквідність балансу, ефективність (прибутковість) діяльності позичальника, його потоки.

Капітал підприємства не менш важливим критерієм кредитоспроможності підприємства. У цьому важливі такі два аспекти її оцінювання. 1) його достатність, яка аналізується з урахуванням вимог за Центральний банк до мінімального рівню статутного фонду (акціонерного капіталу) і коефіцієнтів фінансового левереджа 2) ступінь вкладення власного капіталу кредитуемую операцію, що свідчить про розподілі ризику між банком і позичальником. Чим більший вкладення власного капіталу, тим більше й зацікавленість позичальника в ретельному відстежуванні чинників кредитного ризику.

Під забезпеченням кредиту розуміється вартість активів позичальника і конкретний вторинний джерело погашення боргу (заставу, гарантія, поручництво, страхування), передбачений у кредитному договорі. Якщо співвідношення вартості активів і боргових зобов'язань має значення на погашення позички банку разі оголошення позичальника банкрутом, та якість конкретного вторинного джерела гарантує виконання ним своїх зобов'язань вчасно при фінансових утрудненнях. Якість застави, надійність гаранта, поручителя і страхувальника особливо важливими при недостатньому грошовому потоці у клієнта банку (проблеми з ліквідністю його балансу чи недостатністю капіталу).

До умовам, у яких відбувається кредитна операція, ставляться поточна чи прогнозна економічна ситуація у країні, регіоні й галузі, політичні чинники. Ці умови визначають рівень зовнішнього ризику банку і беруться до вирішенні питання стандартах банку оцінки грошового потоку, ліквідності балансу, достатності капіталу, рівень менеджменту позичальника.

Як відомо поточна і прогнозна економічна і ситуація у країні сама несприятлива, тому банки у результаті вкрай високого рівня зовнішнього ризику мало займаються кредитуванням підприємств, крім що є старими і надійними клієнтами цього банку.

Останній критерій — контролю над законодавчими основами діяльності позичальника і відповідністю його стандартам банку націлює банкіра отримання відповіді такі питання: чи є законодавча і нормативна основа для функціонування позичальника і здійснення кредитуемого заходи, як на результати діяльності позичальника очікуване зміна законодавства (наприклад, податкового), наскільки інформацію про заемщике і позичку, які у кредитної заявці, відповідають стандартам банку, зафіксованим у документі про кредитної політиці, і навіть стандартам органів банківського нагляду, контролюючого якість позичок.

Викладені критерії оцінки кредитоспроможності клієнта банку визначають зміст способів її оцінки. До цих способів ставляться:

оцінка ділового ризику;

оцінка менеджменту;

оцінка фінансової стійкості підприємства з урахуванням системи фінансових коефіцієнтів;

аналіз фінансового потоку;

збирати інформацію клієнта;

спостереження роботою підприємства шляхом виходу місце.

Попри єдність критеріїв та способів оцінки, існує специфіка в аналізі кредитоспроможності юридичних і фізичних осіб, великих, середніх, а також дрібніших клієнтів. Ця специфіка залежить від комбінації застосовуваних способів оцінки, соціальній та їх змісті.

2. ОБЩИЙ АНАЛІЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ

Класичним підходом для оцінювання кредитоспроможності вважається аналіз фінансового стану позичальника по бухгалтерського балансу.

Основне джерело інформації реалізації аналізу фінансового становища підприємства — це форма № 1 для річний та періодичною бухгалтерської звітності підприємства «Бухгалтерський баланс» і форма № 2 для річний і квартального бухгалтерської звітності «Звіт про фінансові результати».

Проте бухгалтерська звітність перестав бути із єдиним джерелом інформації для аналізу кредитоспроможності. Проте, оскільки серед інших бухгалтерські дані мають високим рівнем достовірності, бухгалтерський баланс вважається основним джерелом щодо такого аналізу.

Загальний аналіз кредитоспроможності позичальника є першою з основних етапів аналізу кредитоспроможності підприємства позичальника і результатом його складання описи фінансового становища підприємства-позичальника із зазначенням специфічних особливостей підприємства міста і оцінкою її фінансового стану.

На цьому етапі, щоб отримати опис фінансового становища позичальника, потрібно: скласти агрегований підприємства; розрахувати систему фінансових коефіцієнтів з урахуванням агрегированных показників балансу і за провести і аналіз; зробити аналіз грошового потоку: оцінити ділову активність і ділової ризик підприємства; спрогнозувати фінансового становища підприємства з допомогою статистичних моделей.

Природно, що наводячи оцінку кредитоспроможності необхідно врахувати, що економіки різних країн, перебувають у сталий розвиток, істотно відрізняється друг від друга, навряд можна говорити про якісь конкретних нормах чи оптимальних значеннях фінансові показники. Застосовуючи ті чи інші показники і коефіцієнти, банки, хоч у яких країнах вони б, самі визначають критерії оцінки й значень.

Підбір цих показників у цій роботі ввозяться цілях їх використання російськими комерційними банками і самими підприємствами з урахуванням обмеженості інформаційної бази щодо аналізу кредитоспроможності підприємств у нинішніх економічних умов у Росії.

У цьому хотілося б вирізнити, що єдиних підходів до визначення аналізованих показників немає. Понад те, в коефіцієнти з однією і тим самим назвою окремі економісти вкладають різний економічний сенс, обчислюють і трактують їх по-різному. Певною мірою це пояснюється відсутність чіткої системи фінансові показники.

Запропоновані нижче показники розраховані з їхньої використання під час аналізу баланса-нетто.

2.2.1 Коефіцієнт платоспроможності

Якщо фінансове становище підприємства з погляду короткостроковій перспективи, то критеріями оцінки фінансового становища будуть — ліквідність і платоспроможність підприємства.

Під платоспроможністю підприємства розуміють його спроможність і готовність своєчасно у обсязі зробити розрахунки з кредиторську заборгованість що вимагає негайного погашення грошима та його еквівалентами, наявними у його розпорядженні.

Основними ознаками платоспроможності є: а) його присутність серед достатньому обсязі коштів у розрахунковий рахунок; б)отсутствие простроченої кредиторську заборгованість.

Що ж до поточної платоспроможності, то підприємство вважається платоспроможним, якщо сума поточних активів (запасів і витрат, коштів, дебіторську заборгованість та інших.) більше його не зовнішніх зобов'язань короткострокового характеру, чи дорівнює їм.

Отже, формально показник платоспроможності можна наступного вигляді:

платоспроможність = поточні активи - короткострокова заборгованість

Провівши розрахунок показника платоспроможності ВАТ Благкомхлебпродукт (див. табл 1), можна розмовляти погляд про стабільної платоспроможності підприємства у перебігу 3-х років. Та заодно може дуже доцільним аналіз окремих чинників, які впливають показник платоспроможності, їх абсолютних змін.

Головною ознакою порушення платоспроможності ВАТ Благкомхлебпродукт служить наявність неплатежів. Про неплатоспроможності засвідчують, крім даних форми № 5 «Рух позикових коштів», про короткострокових позиках непогашених вчасно, оперативні інформацію про затримках виплат зарплати. Платежей до бюджету, оплати розрахункових документів.

Ведучи мову про платоспроможності, слід завжди враховувати, що наявність запасів для підприємства не гарантує реальній можливості поголовно погашення зовнішніх боргів, оскільки за умов ринкової економіки запаси незавершеного виробництва, готової продукції і на інших товарно-матеріальних цінностей під час банкрутства може стати важко реалізованими (а у тому, що коли частина їх просто неликвидны, хоч і значаться за даними балансу як запаси).

Існує дві основних способи перевірки платоспроможності підприємства:

Розрахунок коефіцієнтів ліквідності (цей спосіб набув значного поширення практично, але менш точний, ніж другий).

Упорядкування розрахункового балансу підприємства, що дає понад достовірні даних про можливість виникнення неплатежів підприємства на конкретні календарні дати, проте, попри цей метод труднореализуем.

2.2.2. Ліквідність.

Під ліквідністю розуміється здатність підприємства виконувати свої зобов'язання в всіх видах платежів. З іншого боку ліквідність — це здатність оборотних засобів перетворюватися на готівку, необхідну нормальної фінансово-господарську діяльність. Вважається, що показники ліквідності найважливіші із усіх аналітичних показників кредитоспроможності позичальника.

Основний показник ліквідності є коефіцієнт поточної ліквідності, що свідчить про чи може позичальник у принципі розрахуватися за своїми борговим зобов'язанням і вираховується за формулою:

Ктл = ,

Коефіцієнт поточної ліквідності передбачає зіставлення поточних активів, тобто. коштів, якими володіє клієнт в різної формі (кошти, дебіторська заборгованість нетто найближчих термінів погашення, вартості запасів товарно-матеріальних цінностей та інші активів), з поточними пасивами, тобто. зобов'язаннями найближчих термінів погашення (позички, борг постачальникам, за векселями, бюджету, робітникам і службовцям). Якщо боргові зобов'язання перевищують кошти клієнта, останній є некредитоспроможним. На цьому випливають і наведені нормативні рівні коефіцієнта. Значення коефіцієнта, зазвичай, повинно бути менш 1. Виняток можлива тільки клієнтам банки з дуже швидкої оборотністю капіталу.

Надлишок ліквідних коштів — також небажане явище, його наявність то, можливо свідченням недостатньо ефективне використання позичальником тимчасово вільних коштів та інших дорогих оборотних активів.

Вважається, що оптимальна потреба підприємства у ліквідних засобах повинна бути лише на рівні, приблизно вдвічі перевищує короткострокову заборгованість (хоча за високої оборотності оборотних

Страница 1 из 4 | Следующая страница

Поділіться рефератом Аналіз кредитоспроможності підприємства ВАТ Благкомхлебпродукт

html-посилання на реферат
BB-cсылка на скачать реферат
Пряме посилання на завантажити реферат

Роботи схожі на Аналіз кредитоспроможності підприємства ВАТ Благкомхлебпродукт

Аналіз платоспроможності, кредитоспроможності підприємства міста і ліквідності балансу
Тип роботи: реферат
року міністерство освіти Російської Федерації
ВЛАДИВОСТОКСКИЙ ДЕРЖАВНИЙ УНІВЕРСИТЕТ
ЕКОНОМІКИ Й СЕРВИСА
Находкінський філія
Факультет економіки та бізнесу
Кафедра: бухгалтерський облік
Завантажити
Порівняльний аналіз визначення кредитоспроможності підприємства-позичальника
Тип роботи: реферат
УДМУРДСКИЙ ДЕРЖАВНИЙ УНІВЕРСИТЕТ
Інститут економіки та управління
Економічний факультет
Кафедра менеджменту
дипломна робота
на задану тему: «Порівняльний аналіз визначення кредитоспроможності предприятия-заёмщ
Завантажити
Аналіз кредитоспроможності і платоспроможності підприємства
Тип роботи: курсова робота
1. ЗАПРОВАДЖЕННЯ. Завдання докорінного по-ліпшення функціонування кредитного механізму висувають першому плані необхідність обгрунтування й використання економічних методів управління кредитом і банками, орієнтованих дотримання економічних кордоніЗавантажити
Оцінка фінансового становища підприємства, організації - клієнта банку
Тип роботи: шпаргалка

ІНФОРМАЦІЙНА БАЗА.
Користувачі інформації.

1. Вертикальна вісь (підпорядкованість).
урядових установ
фінансові органи
податкові служби
органи статистики
арбітражні в судові о
Завантажити
Аналіз і - оцінка фінансового становища підприємства з урахуванням читання та виваженості аналізу бухгалтерської звітності
Тип роботи: лабораторна робота

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОСВІТІ

Федеральне державне освітнє

установа вищого професійної освіти

«Сибірський федеральний університет»

Інститут містобудування, управління і учасникам регіональної економіки

Факультет

Завантажити
Методики оцінки кредитоспроможності позичальника
Тип роботи: курсова робота
Запровадження. Нині банківський кредит в розвинених країн має надзвичайно важливе значення у розвитку реального сектору економіки, оскільки залучення підприємствами кредитів в розвитку виробництва (при раціональне використання привлечённых коштів)Завантажити